Введение
Вклад — деньги, передаваемые клиентом банковской организации на хранение под определенный процент. Относится к пассивным вариантам дохода и является надежным инструментом сбережения и накопления средств.
Индивидуальный инвестиционный счет — еще один из способов приумножить свой капитал. Прибыль формируется за счет дивидендов от инвестиций в валюту, ценные бумаги, акции, фьючерсы, облигации.
Основные характеристики
Индивидуальный инвестиционный счет является уникальным продуктом, предназначенным для проведения биржевых валютных операций, действий с ценными бумагами с возможностью возвращать часть инвестированных средств в виде государственных налоговых вычетов. ИИС доступен с января 2015 года только для физических лиц, введен для популяризации долговременного инвестирования. Его основное достоинство — в льготном налогообложении, которое способствует возвращению части от внесенной на счет суммы или позволяет не платить 13% налога на доходы.
Новый ИИС можно открыть минимум на 5 лет. Максимальный срок — 10 лет. Срок действия старых счетов ИИС-1 и ИИС-2 считается с момента их оформления.
Планируется поэтапное изменение минимального срока владения ИИС-3 для права на налоговые вычеты:
- 2024–2026 — пять лет
- 2027 — шесть лет
- 2028 — семь лет
- 2029 — восемь лет
- 2030 — девять лет
- 2031 и позже — десять лет
Среди особенностей нового инвестиционного счета стоит выделить:
- Отсутствуют ограничения по сумме вложений
- Максимальная сумма дохода, для которой действует налоговый вычет, — 30 млн рублей
- Максимальный размер налогового вычета — 400 000 рублей
- Одновременно можно открыть до трех счетов. При этом перевод средств с одного счета на другой запрещен
- Предусмотрены налоговые вычеты на внесенные средства и инвестиционный доход
- ИИС используется только для торговли бумагами эмитентов России
- Для дорогостоящего лечения допускается вывод средств со счета ранее срока без потери льгот
Банковский вклад — это свободный капитал депозитора, размещенный на счете финансового учреждения для безопасного хранения, преумножения. Клиент сдает деньги в банк, который использует их на биржевых торгах, для кредитования, инвестирования. При оформлении договора финансовая компания имеет право устанавливать ограничения на пополнение, снятие денег, назначать лимитированные суммы на проведение транзакций. По окончании оговоренного срока финансы возвращают вкладчику с процентами, которые выплачивают за пользование средствами.
Финансовые компании предлагают различные предложения, отличающиеся сроками хранения, возможностью пополнения, досрочного снятия наличности. Вкладчик самостоятельно выбирает продукт, принимая во внимание все условия и параметры продукта.
Сравнение ИИС и вклада
Банковский вклад и индивидуальный инвестиционный счет имеют как общие черты, так и существенные различия, которые отражены в таблице.
| ИИС | Банковский вклад | |
| Цель открытия | Для хранения капитала, получения дохода | |
| Законодательная база | Вопросы инвестирования через ИИС регулируются инвестиционным законодательством, законами о рынке ценных бумаг | Отношения между финансовым органом и дебитором строятся на нормах гражданского, банковского законодательства |
| Количество счетов | Один | Нет ограничений |
| Источник дохода | Прибыль, полученная за счет инвестиций. Инвестировать может сам вкладчик или нанятые профессионалы | Прибыль определяется в процентах от суммы вклада, размещенной на счете |
| Открытие | Напрямую у брокера или доверительного управляющего | В банковское учреждение |
| Страхование | Средства не подлежат страхованию. Поэтому доверять свои деньги можно только проверенным компаниям | Страхованию подлежит сумма до 1,4 млн рублей в каждой из финансовых организаций |
| Ограничения по максимальной сумме пополнения в год | До 1 млн в год | Нет, если не оговорено договором |
| Срок открытия вклада | Начиная с 2024 года, минимум 5 лет | На усмотрение вкладчика, счет оформляется на конкретный период или бессрочно |
| Возможность досрочного снятия денег | Есть. При этом клиент лишается права на налоговый вычет | При досрочном снятии, если это не предусмотрено договором, можно потерять почти всю прибыль |
| Ограничения по начальной сумме взноса | Первоначальный взнос не может превышать 400 000 рублей. Минимум задает управляющая компания или брокер. Можно вносить до 1 млн рублей в год | Без ограничений |
| Особенности налогообложения | Льготное налогообложение через налоговый вычет или освобождение от уплаты налогов | 13% от суммы, которая рассчитывается как произведение 1 млн рублей и текущей ключевой ставки |
| Налоги на дивиденды | Подлежат оплате, на них налоговые вычеты не распространяются | Дивидендов нет |
| Валюта | Счет открывается в рублях | Вклад открывается в рублях и другой валюте |
| Стоимость открытия | Бесплатно | |
Что выбрать, ИИС или банковский вклад
ИИС и вклады в финансовой организации используются для увеличения сбережений. Между ними имеются существенные отличия по срокам, способам получения прибыли, доступу к средствам на время действия договора. Проанализируем оба варианта, чтобы выбрать подходящий.
Вклад относится к надежным способам хранения средств, пассивным видам дохода. Благодаря страхованию даже в случае отзыва лицензии или банкротства банка денежные средства возвращаются вкладчикам. Вклады выбирают клиенты, которые предпочитают пусть небольшой, но стабильный доход в оговоренные сроки.
Желающие получить более высокую прибыль прибегают к инвестированию. Специалисты советуют не открывать ИИС в следующих случаях:
- Если нет уверенности, что средства не понадобятся в течение минимум пяти лет
- Отсутствует финансовая подушка на полгода — год
Плюсы и минусы вкладов
Вклады гарантируют надежное хранение денег, позволяют накопить необходимую для решения насущных проблем сумму, дают возможность получить пассивную прибыль в виде банковских процентов. Есть и другие преимущества.
- Простота оформления и пользования вкладом
- Доступность для всех граждан РФ, достигших совершеннолетия
- Стабильный прогнозируемый доход за счет гарантированного получения прибыли
- Страхование вкладов обеспечивает абсолютную надежность и безопасность — депозиты до 1,4 млн рублей полностью защищены
- Минимальный входной порог — достаточно небольшой суммы для открытия депозита
- Низкая доходность
- Ограниченный срок действия, лимиты на снятие и пополнение, предел по сумме вклада
- Страховка покрывает не всю сумму вклада, а только до 1,4 млн рублей
- Прибыль может облагаться НДФЛ
- При досрочном снятии средств клиент теряет большую часть начисленных процентов
Плюсы и минусы ИИС
ИИС позволяет вкладывать средства в акции предприятий, государственные облигации, паи, иностранные валюты, драгоценные металлы. Продукт подходит клиентам, которые готовы вкладывать деньги на длительный срок. При досрочном снятии средств счет автоматически закрывается, а полученные льготы необходимо вернуть.
- Отсутствие порогового минимума
- Широкий выбор вложения средств
- Предоставление налоговых льгот
- Длительный срок действия договора
- Максимальная сумма на счету до 1 млн рублей
- Пополнение инвестиционного депозита возможно только в национальной валюте
- ИИС оформляются только российскими гражданами и налоговыми резидентами РФ
- При преждевременном закрытии налоговая льгота должна быть возвращена с учетом начисленной пени. Исключения допускаются для случаев, когда требуется дорогостоящее лечение
- Средства на ИИС не застрахованы
Вывод
Выбирая между вкладами и индивидуальными инвестиционными счетами, необходимо принимать во внимание множество факторов. Предоставляя деньги банку, можно получить гарантированные проценты, размер которых прописан в договоре. Вклады помогут создать финансовую подушку и не ограничивают клиентов — деньги можно забрать в любой момент.
В то же время средства застрахованы и в любом случае вернутся вкладчику. Для получения максимального дохода не рекомендуется досрочное закрытие депозита.
Деньги, размещенные на ИИС, не застрахованы, а доход по ним можно получить только совершая успешные операции. Продукт стоит выбирать индивидуальным предпринимателям, тем, кто планирует торговать на бирже, пользоваться налоговым вычетом и кому не потребуются сбережения в ближайшее время.
