Введение
Проблемы в компании возникают постепенно. Для того, чтобы их вовремя заметить, проводят аналитику финансовых показателей параллельно с управленческим анализом. По ним можно увидеть общую картину развития предприятия, успешность реализации проекта, динамику доходности. Рассмотрим пошагово, как выполняют финансовый анализ, что дает исследование руководству и владельцам бизнеса.
Определение
Финансовый анализ — это сбор и исследование качественных и количественных финансовых показателей проекта или предприятия с помощью различных методик. Проводится в основном для внутреннего использования, чтобы оценить результаты деятельности предприятия, выявить проблемы и перспективы развития. Если выполнять анализ регулярно, можно вовремя выявить и скорректировать негативные тенденции и усилить позитивные.
Внешний анализ компании заказывают ее инвесторы, партнеры, кредиторы, чтобы оценить перспективность, возможные риски инвестирования и конкурентоспособность.
По объему исследуемых показателей различают полный и тематический анализ. Например, можно проанализировать успешность отдельного инвестиционного проекта, запуска новой производственной линии, прочее. Анализ проводят для оценки текущего положения дел, получения предварительных показателей и ретроспективной оценки принятых ранее финансовых решений.
В расчетах используют более 200 метрик, которые показывают оборачиваемость средств, эффективность компании на рынке, способность выполнять обязательства и степень прибыльности бизнеса.
Цели финансового анализа
Исследование проводят, чтобы оценить состояние компании в комплексе или подвести итоги деятельности за какой-то период. По результатам планируют дальнейшее развитие и делают прогнозы. Цели финансового исследования:
- Оценить показатели деловой активности, платежеспособность компании, общее имущественное положение, финансовую устойчивость
- Изучить экономические процессы, структурировать финансовые показатели, сопоставить результаты с конкурентами, поставить измеримые цели и определить эффективные пути их достижения
- Проследить корректность использования и распределения прибыли
- Обнаружить резервы и ресурсы, которые помогут оптимизировать деятельность компании
- Выявить изменения в результатах деятельности и финансовом положении, оценить качество выполнения поставленных планов, выделить позитивные и негативные факторы
- Определить уязвимые места, перспективы, альтернативные бизнес-стратегии, способность наращивать капитал
- Проработать шаги по улучшению финансового положения, спрогнозировать будущие результаты
Этапы проведения финансового анализа
Исследование включает оценку результатов, материального положения, эффективность работы и проводится в пять шагов:
Описать цели, определить формат, исследуемые параметры, назначить ответственных лиц. На этом этапе привлекают аналитиков, которые подбирают методики расчетов, исходя из поставленных задач. Дополнительно определяют степень конфиденциальности каждого блока итоговых расчетов, форму подачи результатов. Обозначают период, за который нужны данные, и подбирают необходимые отчетные документы
Собрать предварительные показатели, сделать краткий обзор. Исследуют результаты на текущий момент, состояние активов на начало и конец отчетного периода, условия работы, перспективы
Проверить состояние имущества и финансов. Оценивают рациональность проведенных инвестиций, платежеспособность и ликвидность предприятия. Показатели, рассчитываемые на этом этапе, позволяют понять, в какой степени компания готова отвечать по краткосрочным обязательствам, насколько она будет стабильна в будущем
Проанализировать на основе определенных на первом этапе коэффициентов финансово-хозяйственную деятельность. Оценивают эффективность использования ресурсов компании, скорость оборота средств, отклонение от установленных планов
Провести анализ структуры платежного баланса. Проверяют, насколько велики риски несостоятельности, каковы перспективы выхода из возможного кризиса. Чаще всего рассчитывают коэффициент утраты платежеспособности
После всех проведенных расчетов готовят экспертное заключение со списком рекомендованных решений.
Вывод
Исследование показателей деятельности компании позволяет оценить текущее состояние и наиболее уязвимые сегменты деятельности. Ключевая цель финансового анализа — оценить имеющиеся внутренние проблемы, принять решения для их устранения, укрепления финансового положения и использования имеющихся ресурсов с большей эффективностью.
