Введение
Для оценки прибыльности банковской программы недостаточно знать процентную ставку. Ее доходность зависит от целого набора опций. Многие из них подключаются по желанию клиента, поэтому он может подобрать программу в соответствии со своими запросами. Кроме того, можно воспользоваться специальными предложениями от банков — надбавками к ставке и бонусами по программам лояльности.
Рассчитать процентный доход по вкладу несложно. В этом помогают онлайн-кальуляторы на банковских сайтах. В них хорошо видно, какие параметры и как влияют на доходность. Однако в этом случае пользователь видит лишь конечный результат. Предлагаем заглянуть под капот таких калькуляторов и посмотреть, как на самом деле рассчитывается доходность по вкладу.
Какие проценты существуют
Различают простые и сложные проценты. Простые — это непосредственно ставка, она применяется к изначальной сумме на вкладе. Как правило, она известна заранее. Заработанный доход выплачивается на отдельный счет ежемесячно, ежеквартально или в конце срока одним платежом.
Сложный процент предполагает добавление дохода к телу вклада. Так размер накоплений увеличивается каждый месяц или квартал, при этом проценты начисляются на всю сумму. Это называется капитализацией. Благодаря ей, доходность часто превышает номинальную ставку.
От чего зависит размер ставки
Программы без снятия и пополнения, с выплатой дохода в конце срока и капитализацией обычно самые прибыльные: ставки по ним на 1–3% выше, чем при наличии дополнительных опций. Так, возможность пополнять и снимать деньги со вклада понижают процент по нему. Это компенсирует потери банка, так как он не может свободно использовать эти деньги для получения прибыли. Ведь в любой момент клиент может забрать их со счета.
При подключении капитализации ставки вырастают в среднем на 1%, при этом за счет увеличения общей суммы доходность растет еще больше. В статье «Что такое капитализация по вкладу» мы подробно рассказали, как это работает.
Как правильно рассчитать процентный доход
Покажем на конкретных примерах, как верно рассчитать доход со вклада, учитывая капитализацию и другие опции.
Чтобы посчитать доход с годового вклада с выплатой в конце срока, достаточно перемножить сумму на ставку. Например, со 100 000 рублей, размещенных под 14% годовых, вкладчик заработает 14 000 рублей (100 000×12%).
Прибыль с программ на другие сроки рассчитывается по формуле:
где:
- P — общая сумма за весь срок (profit),
- D — изначальный взнос (deposit),
- R — годовая фиксированная ставка (rate),
- N — число дней договора.
Для примера возьмем депозит в размере 100 000 рублей на 6 месяцев под 12% годовых. Доход с него составит:
\(\frac{100 000\times 12\times (180\div 365)}{100} = 5 918\)
Получается, что 100 000 рублей в банке принесут почти 6 000 за полгода. В этом случае прибыль точно превышает инфляцию.
На доходность программы со сложным процентом влияет периодичность выплаты: ежедневно, ежемесячно, ежеквартально или в конце срока. Нам нужно вычислить процент за этот период (RT) и количество периодов. Для этого нам пригодится годовая ставка.
Например, при годовой ставке 12% квартальная будет равна 3% (RT=12/4), дневная — 0,0329% (RT=12/365). Количество периодов зависит от условий программы. Например, в течение 18 месяцев при ежемесячной капитализации периодов будет 18, при ежеквартальной — 6 (18/3).
Теперь рассчитаем доход с учетом капитализации. Для этого нам нужна следующая формула:
\(D_{p}=D\times (1+\frac{RT}{100})^{N}\)
где:
- Dp — сумма в конце срока,
- D — изначальный взнос,
- RT — процент за период капитализации,
- N — количество периодов.
Вернемся к нашему депозиту на 100 000 рублей сроком на 6 месяцев по ставке 12% с ежеквартальной капитализацией. За квартал банк начислит 3%, в течение договора будет 2 периода выплаты. Получается, общий доход составит 6 090 рублей. Без капитализации — 5 918 рублей.
Базовую формулу мы уже знаем. В нее нужно внести небольшие изменения для нашего условия — ежедневной капитализации:
\(D_{p}=D\times (1+\frac{R/100}{365})^{N}\)
где:
- Dp — сумма в итоге,
- D — изначальный взнос,
- R — годовая ставка,
- N — число дней действия договора.
Применим ее к вкладу из нашего примера. За 180 дней итоговая сумма составит 106 095 рублей, чистая прибыль — 6 095 рублей.
Воспользуемся той же формулой, но за период капитализации берем месяц, число выплат за год —12:
\(D_{p}=D\times (1+\frac{R/100}{12})^{N}\)
где показатели те же, N — число месяцев по договору.
По нашей программе получаем общую сумму 106 152 рубля. Доход — 6 152 рубля, чуть больше, чем при ежедневной капитализации.
Рассчитать прибыль по пополняемому вкладу по общей формуле не получится, так как сумма пополнения может различаться. В этом случае все нужно делать вручную.
Посчитаем доход для продукта из нашего примера, предполагая, что каждый месяц мы пополняем счет на 10 000 рублей. Месячная доходность составит 15/12=1%.
Посчитаем прибыль по месяцам:
- 1 месяц — 100 000×1%=1 000
- 2 месяц — 110 000×1%=1 100
- 3 месяц — 120 000×1%=1 200
- 4 месяц — 130 000×1%=1 300
- 5 месяц — 140 000×1%=1 400
- 6 месяц — 150 000×1%=1 500
Доход за полгода составит 7 500 рублей, из них 5 918 рублей — проценты по основному вкладу и 1 582 рубля — процент с общей суммы пополнения.
Расчет дохода с частичным снятием
Со вкладом с возможностью досрочного снятия такая же ситуация — общей формулы нет, так как сумма снятия может быть любой. Единственный вариант — высчитать доходность каждого периода, в котором тело вклада не менялось, и суммировать полученную прибыль за каждый отрезок времени.
Налог на вклады ввели в 2021 году, но еще ни разу не собирали. Впервые оплатить его нужно будет до 1 декабря 2024 год по итогам дохода за 2023 год. Подробнее об этом можно узнать в статье «Налог на вклады в 2024 году».
Ставка по налогу стандартная: 13% — при доходе до 5 млн рублей, 15% — свыше 5 млн. Общая сумма, с которой уплачивается налог, высчитывается исходя из годового дохода по всем финансовым продуктам налогоплательщика.
Формула для расчета налога на вклады следующая:
НДФЛ=(ФДВ-ОНД)×13%
где:- ФДВ — фактический доход от всех банковских продуктов,
- ОНД — необлагаемая сумма.
Размер ОНД зависит от ключевой ставки: чем она выше, чем больше сумма, освобожденная от налога. В расчете учитывается максимальный показатель в год на 1-е число месяца. Например, в 2023 году максимальный показатель ключевой ставки составил 15%, если учитывать ситуацию на начало месяца.
Чтобы рассчитать необлагаемую налогом сумму, нужно 1 000 000×15%=150 000 рублей. При доходах в пределах этой суммы налоги платить не нужно. В 2024 году доход по вкладам заплатят те, кто хранит в банке не менее 1,6 млн рублей.
Что будет с процентами, если закрыть договор досрочно
При досрочном закрытии вклада без опции снятия или льготного расторжения банк пересчитает доходность по нему. Из-за нарушения договора финорганизация применит ставку «До востребования», ее размер от 0,01 до 0,1%. Клиент получит свои деньги, но заработать на них не сможет.
Отдельные организации предлагают услугу льготного расторжения. Это значит, что забрать деньги можно не в любой момент, а спустя определенный срок, либо ставка по программе будет снижена на несколько процентных пунктов.
Заключение
Мы рассчитали доходность для вклада на 100 000 рублей сроком на 6 месяцев с разными условиями: с пополнением, разными вариантами капитализации и без нее. Как мы увидели, дополнительные условия непосредственно влияют на итоговую прибыль. Получается, за один и тот же вклад можно получить 5918 или 6152 рубля. При этом мы не учитывали, что программы с капитализацией, как правило, имеют ставку выше, чем без нее. Другой фактор, повышающий доходность, — размер депозита. Чем он выше, тем больше процент, а значит, и прибыль.
Воспользуйтесь формулами в статье, чтобы просчитать доходность по вкладам и сравните результаты с тем, что предлагают онлайн-калькуляторы банков. На основании этих расчетов вам будет проще подобрать финансовый продукт с выгодными условиями.
